Un ITIN no dura para siempre si dejas de usarlo. Si no lo incluyes en una declaración de impuestos durante varios años seguidos, el IRS lo da de baja automáticamente, y presentar tu próxima declaración con un ITIN vencido puede retrasar tu reembolso o hacerte perder ciertos créditos fiscales. Aquí te explicamos, con la información vigente del IRS, cuándo caduca tu ITIN y cómo renovarlo antes de que eso pase.
La regla actual: 3 años consecutivos sin uso
Según el IRS, un ITIN caduca si no se incluye en ninguna declaración de impuestos federal durante tres años consecutivos. Cuando eso ocurre, el número vence el 31 de diciembre del tercer año de inactividad. Es una regla continua: no importa en qué año se emitió tu ITIN, lo que cuenta es si lo has usado en tus declaraciones más recientes.
Es importante saber que las llamadas «olas de vencimiento por dígito medio» —una medida temporal que el IRS aplicó entre 2016 y 2020 para poner al día números emitidos antes de 2013— ya se completaron y no están vigentes. Hoy la única regla que aplica es la de los tres años consecutivos sin uso.
Cómo saber si tu ITIN ya caducó
El IRS no siempre notifica de forma directa cuando un ITIN está por vencer o ya venció, aunque en años anteriores ha enviado cartas de aviso a algunos contribuyentes. La forma más confiable de confirmar el estado de tu número es revisar tu historial fiscal a través de tu cuenta en línea del IRS (IRS Online Account). También puedes repasar tus últimas tres declaraciones de impuestos: si tu ITIN no aparece en ninguna de ellas, es una señal de que probablemente ya expiró.
Cómo renovar tu ITIN paso a paso
- Descarga el Formulario W-7 y marca la casilla «Renew an existing ITIN» (renovar un ITIN existente) en la sección de tipo de solicitud.
- Selecciona la razón de la solicitud (las mismas categorías A a H que se usan para una solicitud nueva) que corresponda a tu situación actual.
- Escribe tu ITIN actual y el nombre con el que fue emitido originalmente, en las líneas correspondientes del formulario.
- Si tu nombre cambió desde que te asignaron el ITIN (por ejemplo, por matrimonio), adjunta documentación que lo demuestre, como una copia del acta de matrimonio o una orden judicial.
- Reúne tus documentos de identidad y estatus migratorio, igual que en una solicitud nueva: el pasaporte vigente sirve por sí solo; sin él, necesitas combinar al menos dos documentos de la lista oficial del IRS.
- Adjunta tu declaración de impuestos federal si tu renovación va a usarse para presentarla, salvo que califiques para una excepción.
- Envía el paquete completo por correo, en un Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS, o a través de un Agente Tramitador Certificador (CAA), igual que en una solicitud nueva.
Renovación de dependientes y cónyuges
Si estás renovando el ITIN de un dependiente o cónyuge para reclamarlo como beneficio fiscal permitido, esa persona debe aparecer listada en la declaración de impuestos federal que adjuntes, junto con los formularios o anexos que correspondan a ese beneficio. No basta con renovar el número sin que esté vinculado a una declaración donde realmente se le está reclamando.
Qué pasa si presentas tu declaración con un ITIN vencido
El IRS es claro: si presentas una declaración de impuestos federal usando un ITIN que ya caducó y no lo renuevas, tu declaración se sigue procesando, pero puede haber demora. Además, es posible que no puedas reclamar ciertos créditos fiscales hasta que el ITIN esté renovado, lo que puede reducir tu reembolso o generar penalidades e intereses si terminas debiendo impuestos.
Por eso, si sabes que vas a presentar una declaración próximamente y no has usado tu ITIN en los últimos tres años, lo más práctico es renovarlo antes de presentar, en lugar de esperar a que el IRS detecte el problema al procesar tu declaración.
Consejos prácticos para no llegar tarde
- Revisa cada año, al preparar tus impuestos, si tu ITIN (o el de tus dependientes) sigue apareciendo en la declaración.
- Si tienes dependientes con ITIN que no generan ingresos propios, recuerda que su número también puede caducar si no se incluye en tu declaración durante tres años seguidos.
- Guarda copia de tus documentos de identidad vigentes (como el pasaporte) para no tener que tramitarlos de urgencia cuando llegue la temporada de impuestos.
- Si tienes dudas sobre si tu ITIN sigue activo, puedes consultarlo con un Agente Tramitador Certificador o revisando tu cuenta en línea del IRS antes de presentar tu declaración.
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Preguntas frecuentes
¿Cada cuánto tengo que renovar mi ITIN?
No hay un ciclo fijo de renovación. Tu ITIN sigue siendo válido mientras lo uses en al menos una declaración de impuestos federal cada tres años. Solo necesitas renovarlo si dejó de usarse durante tres años consecutivos y por lo tanto caducó.
¿Sigue aplicando la regla de las «olas» por dígito medio del ITIN?
No. Esa regla fue una medida temporal del IRS para poner al día los ITIN emitidos antes de 2013, aplicada entre 2016 y 2020. Ya se completó y actualmente no está vigente; la única regla activa es la de tres años consecutivos sin uso.
¿Necesito volver a enviar mi pasaporte original para renovar el ITIN?
Sí, el proceso de renovación exige la misma verificación de identidad y estatus migratorio que una solicitud nueva. Puedes evitar enviar el original por correo si acudes a un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS o a un Agente Tramitador Certificador, donde te devuelven el documento en el momento.
¿Qué pasa si no renuevo mi ITIN pero tampoco presento una declaración?
Si no tienes obligación de presentar una declaración de impuestos federal, no necesitas renovar tu ITIN de inmediato. Solo tendrás que renovarlo cuando vuelvas a tener la necesidad de incluirlo en una declaración.
¿La renovación del ITIN tiene algún costo con el IRS?
No, renovar el ITIN directamente con el IRS no tiene costo. Si usas los servicios de un Agente Tramitador Certificador para que revise y autentique tus documentos, ese agente puede cobrar una tarifa por su servicio.