Si vives en Estados Unidos y necesitas presentar una declaración de impuestos pero no calificas para un número de Seguro Social, es muy probable que necesites un ITIN. Este número lo emite el IRS específicamente para fines fiscales y es la puerta de entrada para que millones de personas —sin importar su estatus migratorio— puedan cumplir con sus obligaciones tributarias en el país.
ITIN, ITIN number, número de ITIN o tax ID: ¿es lo mismo?
Sí. En el uso diario mucha gente dice «ITIN number», «número de ITIN» o incluso «tax ID» para referirse al mismo número de identificación del contribuyente que emite el IRS. No lo confundas con el EIN (número de identificación del empleador), otro número que también se conoce como tax ID y que se usa para negocios.
Qué es exactamente el ITIN
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number, o Número de Identificación Personal del Contribuyente) es un número de nueve dígitos que emite el IRS. Tiene el mismo formato que un número de Seguro Social (NNN-NN-NNNN), pero siempre comienza con el dígito 9, lo que permite distinguirlo de inmediato.
Su único propósito es procesar declaraciones y pagos de impuestos federales. El IRS lo asigna a personas que están obligadas a tener un número de identificación fiscal en Estados Unidos pero que no tienen y no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN).
Quién necesita un ITIN
Según el IRS, necesitas un ITIN si tienes una obligación fiscal federal y no eres elegible para un SSN. Esto incluye, entre otros, a los siguientes grupos:
- Extranjeros no residentes que deben presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos, por ejemplo porque tuvieron ingresos en el país.
- Extranjeros residentes (según la prueba de presencia sustancial, es decir, los días que pasaron físicamente en Estados Unidos) que deben declarar impuestos pero no califican para un SSN.
- Cónyuges o dependientes de un ciudadano estadounidense o de un extranjero residente, cuando se les reclama en una declaración para acceder a un beneficio fiscal permitido.
- Cónyuges o dependientes de un extranjero no residente que tiene visa estadounidense.
- Extranjeros no residentes que necesitan reclamar un beneficio de un tratado fiscal entre su país y Estados Unidos.
- Estudiantes, profesores o investigadores extranjeros no residentes que presentan una declaración de impuestos en el país o califican para una excepción.
En la práctica, esto abarca a trabajadores indocumentados que pagan impuestos sobre sus ingresos, a familiares de residentes o ciudadanos que quieren ser incluidos en una declaración conjunta, y a personas que viven fuera de Estados Unidos pero reciben ingresos de fuente estadounidense.
ITIN contra SSN: en qué se diferencian
| Aspecto | ITIN | SSN |
|---|---|---|
| Quién lo emite | El IRS (agencia de impuestos) | La Administración del Seguro Social (SSA) |
| Para qué sirve | Únicamente para fines de impuestos federales | Identificación general, empleo, beneficios sociales |
| Autoriza a trabajar | No | Sí, si el número es válido para empleo |
| Da acceso a beneficios del Seguro Social | No | Sí, según elegibilidad |
| Cambia el estatus migratorio | No | No aplica |
| Formato | 9XX-XX-XXXX (siempre inicia con 9) | Variable, no inicia con 9 |
Lo que el ITIN NO hace
El IRS es claro en que el ITIN tiene un propósito limitado. Tener un ITIN no significa lo siguiente:
- No te califica para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).
- No te da acceso a beneficios del Seguro Social.
- No cambia ni mejora tu estatus migratorio.
- No te autoriza a trabajar legalmente en Estados Unidos.
- No sirve como identificación fuera del sistema de impuestos federales.
Qué beneficios fiscales sí puedes reclamar con un ITIN
Aunque el ITIN no da beneficios migratorios ni de la SSA, sí te permite acceder a ciertos beneficios dentro del sistema tributario, siempre que cumplas los demás requisitos de elegibilidad:
- Presentar una declaración conjunta con tu cónyuge.
- Solicitar el estatus de cabeza de familia (head of household).
- Solicitar el estatus de cónyuge sobreviviente calificado.
- El Crédito Tributario de Oportunidad Americana (para gastos educativos).
- El Crédito de Prima (Premium Tax Credit) del mercado de seguros de salud.
- El crédito por cuidado de hijos y dependientes.
- El crédito por otros dependientes.
Cómo se relaciona esto con el resto de la guía
Este artículo es solo el punto de partida. Si ya sabes que necesitas un ITIN, el siguiente paso lógico es leer «Cómo solicitar el ITIN: guía paso a paso del Formulario W-7», donde se explica el proceso completo de solicitud, los documentos que exige el IRS y las cuatro formas de presentar tu solicitud.
Si ya tienes un ITIN pero no lo has usado en tus últimas declaraciones, revisa «Cómo renovar el ITIN antes de que caduque» para entender cuándo vence y cómo evitar demoras en tu reembolso. Y si tu situación es particular —por ejemplo, eres cónyuge o dependiente de alguien con visa, o quieres reclamar un tratado fiscal— el artículo «ITIN para casos especiales: cónyuges, dependientes y otras categorías» detalla cada una de las categorías del Formulario W-7 con ejemplos concretos.
Guías relacionadas de ITIN
Preguntas frecuentes
¿Cómo es el número de ITIN?
El ITIN tiene 9 dígitos y el mismo formato que el número de Seguro Social (NNN-NN-NNNN). Según el IRS, siempre comienza con el dígito 9, lo que permite reconocerlo de inmediato. El IRS no publica un significado adicional para el resto de los dígitos, así que no existe una regla pública sobre lo que representa cada cifra más allá del 9 inicial.
¿El ITIN number se vence?
Sí. Según el IRS, un ITIN vence el 31 de diciembre siguiente a tres años consecutivos sin usarse en una declaración de impuestos federal. Si venció y lo vas a incluir en una declaración, hay que renovarlo con el Formulario W-7. Lo explicamos en la guía cómo renovar el ITIN.
¿Cómo puedo sacar mi ITIN number?
Se solicita con el Formulario W-7, con tus documentos de identidad y, en la mayoría de los casos, tu declaración de impuestos federal. Tienes el paso a paso en la guía cómo solicitar el ITIN con el Formulario W-7.
¿El ITIN es lo mismo que el número de Seguro Social?
No. El ITIN lo emite el IRS solo para fines de impuestos federales; el número de Seguro Social lo emite la Administración del Seguro Social. El ITIN no autoriza a trabajar ni da acceso a beneficios del Seguro Social.
¿El ITIN sirve para trabajar legalmente en Estados Unidos?
No. El ITIN es exclusivamente para fines de impuestos federales. No autoriza el empleo ni reemplaza ningún documento migratorio o laboral.
¿Puedo tener un ITIN y un SSN al mismo tiempo?
No deberías. Si en algún momento te vuelves elegible para un SSN, debes usarlo para todas tus declaraciones futuras y dejar de usar el ITIN. El IRS combina el historial fiscal de ambos números cuando esto ocurre.
¿El ITIN me da derecho a un cheque de estímulo o beneficio migratorio?
No. El ITIN no otorga beneficios de inmigración, del Seguro Social ni del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Su función es exclusivamente tributaria.
¿Cualquier persona indocumentada puede solicitar un ITIN?
Sí, el estatus migratorio no es un factor para obtener un ITIN. Lo que determina la elegibilidad es tener una obligación de presentar impuestos federales y no calificar para un SSN.
¿Cuánto cuesta obtener un ITIN?
Solicitar un ITIN directamente ante el IRS no tiene costo. Si decides usar un Agente Tramitador Certificador (CAA) para que revise tus documentos, ese agente puede cobrar una tarifa por su servicio, pero el IRS no cobra por procesar el Formulario W-7.